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.公職人員財產信託

公職人員財產信託

105年至109年公職人員財產信託優惠方案

信託簽約費 每份信託契約(指公職人員本人、配偶及未成年子女與受託人分別簽訂信託契約)新臺幣(以下同)2,500元,成立時收取,並以收取一次為限。
信託管理費(年費) 針對每一個案,簽約時收取,每年7,500元,信託提前終止時,按實際受託管理月份計收,不滿1個月以1個月計收。
代書基本費 處理臺北市、新北市地區同一地政事務所一土地及一建物、或二土地,代書基本收費2,000元。
其他地區另計路程費 桃園、基隆地區加收500元,新竹、苗栗、臺中、宜蘭地區加收1,000元,彰化、南投、雲林、嘉義、臺南、高雄、屏東地區加收1,500元,其他地區(如花蓮、臺東及外島)加收3,000元。
契約修改費 每份契約每次修改費1,000元。
信託交易費
  1. 信託財產為不動產者,信託期間每筆買、賣交易收取2,000元。
  2. 信託財產為有價證券者,信託期間發生買、賣交易者,按次數收取500元。
每增加一筆建物或土地,其代書費用計價標準 辦理不動產產權過戶,除代書基本費外,委託人於同一地政單位辦理1件以上物件(一土地及一建物、或二土地)之移轉,每件加收1,000元。
其他費用 受託人受託辦理財產信託案件,衍生之不動產及有價證券所有權移轉登記費用及稅捐,或受託人指示交易或管理運用信託資產所衍生之費用及稅捐,以及契約終止時辦理信託財產塗銷信託或信託歸屬登記所衍生之費用及稅捐,均概由委託人另行負擔。
本業務聯絡人及諮詢電話 王小姐 (02)2820-8166 分機 676
游襄理 (02)2820-8166 分機 657

 

公職人員財產信託簽約應備文件

內容 委託人(即財產所有權人)應備文件
簽訂信託契約 身分證及其他身分證明文件(如駕照或健保卡),未成年人應提供本人及法定代理人雙重身分證證明文件。
不動產信託登記
  1. 印鑑章及印鑑證明(先在戶政事務所辦理印鑑登記後取得印鑑證明),信託財產所在之每一地政事務所需準備乙份(以登記原因發生日期前一年以後核發者為限) 。 
  2. 土地及建物所有權狀正本。 
  3. 最近年度房屋稅及地價稅稅單影本。
上市櫃股票信託登記
  1. 集保存摺。
  2. 於券商留存之印鑑。
    註:實體股票請先辦理集保手續辦理過戶手續(送存),由委託人至券商或股務代理辦理股票撥轉過戶,如委託人委託他人辦理,應出具委託書。

 


公職人員財產信託問答集

Q1 何者為公職人員財產強制信託對象?
A1 依據公職人員財產申報法第7條第1項規定:總統、副總統、行政、立法、司法、考試、監察各院院長、副院長、政務人員、公營事業總、分支機構之首長、副首長、直轄市長、縣(市)長本人、配偶及未成年子女
Q2 如公職人員本人、配偶及未成年子女均有財產須交付信託,要簽幾個契約?
A2 依據「公職人員財產申報法」第9條第1項規定,辦理財產信託,應以財產所有人為委託人,與信託業者簽訂書面信託契約,故本人、配偶及未成年子女須分別與本行簽約。
Q3 哪些財產應交付信託?
A3

公職人員財產申報法第7條第1項規定如下:

  1. 不動產。但自擇房屋(含基地)一戶供自用者,及其他信託業依法不得承受或承受有困難者,不包括在內。
  2. 國內之上市及上櫃股票(含零股)。
Q4 何謂「其他信託業依法不得承受或承受有困難者」?
A4
  1. 耕地:依據農業發展條例第33條規定,私法人不得承受耕地,故耕地無須交付信託。至耕地之定義使用分區為特定農業區、一般農業區、山坡地保育區及森林區,而使用地類別為農牧用地之土地等, 符合農業發展條例第33條規定,可以不必信託。
  2. 未辦理保存登記之建物。
  3. 公同共有之不動產(註:分別共有之持分不動產仍應辦理信託)。
  4. 原住民保留地:其移轉之承受人以原住民為限。
  5. 國外之不動產及股票。
Q5 辦妥信託並完成申報之期限為何?
A5 依公職人員財產申報法第3條規定:公職人員應於就(到)職三個月內申報財產,每年並定期申報一次。同一申報年度已辦理就(到)職申報者,免為該年度之定期申報。
Q6 完成信託後因買賣、繼承等原因另取得應信託之財產,或其財產成為應信託之財產時,應於多久期限內辦妥信託並完成申報?
A6 依公職人員財產申報法第7條第3項規定應於取得或成為信託財產3個月內完成。
Q7 辦理信託登記完竣後,應填具信託財產申報表並檢附哪些文件向監察院申報?
A7
  1. 信託契約及其附件影本-正本由委託人及受託人各執乙份。
  2. 信託財產為不動產:辦妥信託登記之登記簿謄本-由信託業者配合之代書辦理信託登記者,由信託業者提供,委託人自行委託代書辦理者,由委任之代書提供。
  3. 信託財產為國內上市、櫃股票:辦妥信託登記證明文件。
Q8 委託人如何辦理上市、櫃股票信託轉帳匯撥作業?
A8 本行與委託人簽約後,將以「陽信商業銀行受託信託財產專戶」名義為委託人開立集保帳戶,並協助委託人填妥「信託轉帳申請書」,委託人於前揭申請書簽蓋於往來券商留存之印鑑後,併同簡式約款契約書影本,即可向往來券商辦理信託轉帳匯撥事宜。
Q9 為何上市、上櫃股票辦理信託時,須另與受託人簽訂簡式約款契約書?
A9 依據臺灣證券交易所股份有限公司營業細則第75-3條規定,受託人向證券商開立集中保管劃撥帳戶時,須提供簡式約款契約書,該契約書為證交所提供之制式約款,委託人於辦理信託轉帳時,須提供影本予該證券商留存備查,並供未來金管會證期局、證交所及櫃買中心調閱之用。
Q10 委託人如為公開發行公司董事、監察人、經理人或持有公司股份超過百分之十之股東者,是否需依證券交易法相關規定申報?
A10 委託人如為公開發行公司董事、監察人、經理人或持有公司股份超過百分之十之股東者,於移轉交付其所持有公司股份時,應依證券交易法第二十二條之二規定辦理股票轉讓事前申報,並於依證券交易法第二十五條規定申報自有持股減少時,同時申報該信託移轉股份為「保留運用決定權之交付信託股份」。
Q11 財產信託後,委託人或法定代理人如何指示受託人管理或處分信託財產?
A11 委託人對其信託財產欲管理(例.出租或出借)或處分(例.買賣或贈與)時,應事前或同時填具「公職人員信託財產管理或處分指示通知書」通知監察院後,填妥本行提供之管理運用指示書並簽蓋原留印鑑,同時檢附「公職人員信託財產管理或處分指示通知書」,送交本行信託部憑以辦理。
Q12 財產信託後,受託人或信託契約內容變更應於1個月內檢附相關文件,將變更情形通知監察院,信託財產如有增加或減少時,應如何依上述規定通知監察院?
A12
  1. 信託財產增加時:3個月內辦妥信託登記,並填妥信託財產申報表、檢附信託財產確認書(本行提供)及謄本等文件向監察院完成申報。
  2. 信託財產減少時:應事前或同時向監察院書面通知,並於辦妥交易之1個月內檢附信託財產目錄通知監察院。
Q13 不動產所有權狀遺失,該如何申請補發?
A13 由登記名義人檢具登記申請書、登記清冊、切結書(敘明滅失原因)或其他有關證明文件(如政府機關出具之公函、相關之「火災證明」或「報案證明」等)、身分證明等文件向不動產所在地之地政機關申請,經地政機關公告30日,並通知登記名義人。公告期滿無人提出異議後,即予補發。如登記名義人本人未能持國民身分證正本親自至地政事務所核對身分者,得檢附原因發生日期前1年以後核發之印鑑證明,委託他人代理申請。
Q14 股票遺失該如何辦理掛失手續?
A14
  1. 向當地警察機關報案並取得報案或報備證明書,其內容須包含股票名稱、股票號碼、股數等資料(掛失內容為原始股票上之資料)。
  2. 辦理掛失手續:
    1. 檢附報案或報備證明書及身份證正本親自至該股票之股務代理公司辦理;委託他人辦理時,自然人應出具委託書、委託人之身分證正本及原留印鑑、受託人之身分證正本及原留印鑑,再向股務代理公司辦理掛失手續。
    2. 股務代理公司經審查文件無誤後受理,即發給股票掛失函。
    3. 憑股務代理公司所發之股票掛失函及本人印章於5日內向該管法院聲請公示催告,並將聲請狀副本及法院收文收據影印本送(寄)交股務代理公司。
    4. 收到法院裁定文後(約7-14天內可收到法院裁定文),全文刊登報紙之全國性版面1日,(若法院裁定文有錯誤應即向法院要求更正,並同時將裁定文及更正裁定文刊登報紙)。完成登報後請向報商索取3份報紙(法院1份、股務代理公司1份、股東自留1份,並將報紙及裁定文影本各乙份分送交法院及股務代理公司。
    5. 登報期滿後(依裁定文刊載公示催告期間為3-9個月不等),必須由股東帶印章、報紙、裁定文等請自行至法院辨理除權判決,法院約10日內會寄出庭通知。
    6. 出庭後如無人異議,約10日後即可收到除權判決書,股東憑原留印鑑及除權判決即可向股務代理公司辦理股票補發。股票在公示催告程序中者,其股息、紅利、配.股等從屬權利,公司會於接獲除權判決書後再行發給。
Q15 土地如原地價稅以自用用地稅率課徵,交付信託後是否仍可適用自用稅率課徵?
A15 土地所有權信託移轉後,如委託人仍適用自用用地稅率課徵地價稅。
Q16 信託財產完成信託過戶後,不動產所有權狀會如何處理?
A16 因不動產辦理信託登記後,所有權人將會變更為陽信銀行,故所有權狀正本將由本行保管,至信託關係終止辦理塗銷信託後,即歸還不動產所有權人。
Q17 財產信託後,如何指示受託人管理或處分信託財產?
A17 委託人依規定事先通知監察院後,填妥本行提供之管理運用指示書並簽蓋原留印鑑,送交本行信託部俾憑辦理。
Q18 財產信託後,如何辦理房屋稅及地價稅之繳納事宜?
A18
  1. 每年房屋稅及地價稅開徵時,因本行已為不動產所有權人,稅捐機關會將稅單寄至本行,本行於接獲稅單後,將轉寄予委託人自行繳納,惟委託人應將繳納完之稅單影本傳真或寄至本行信託部留存備查。
  2. 不動產於交付信託之第1年,常因地政機關與稅捐單位尚未相互更新資料,致稅單仍會寄送給委託人。委託人如仍接獲稅單,請即與本行聯繫,並將繳款後之稅單影本傳真本行,以避免重複繳納。
Q19 信託財產如原有出租情事,租金之收取或承租契約等是否須配合辦理其他事項?
A19 因信託財產之出租、自建、修繕等,均由委託人自行辦理,故租金仍由委託人收取,不用入信託專戶(金錢非屬規定信託之標的)。承租契約部分,除非承租人要求須由本行以所有權人名義用印,本行將配合辦理外,其餘仍由委託人自行辦理即可。
Q20 財產信託後,如所持有之股票上市、櫃公司辦理現金增資認股事宜,該如何處理?
A20 本行如接獲委託人信託股票之上市櫃公司辦理現金增資認股通知,本行將於信託契約約定期限內寄發通知書及指示書予委託人,並依委託人用印後寄回之指示書辦理增資認股或放棄認股。
Q21 上市櫃股票交付信託後,如有配股、增減資或換股情形,是否須向監察院辦理申報?
A21 依據法務部99年12月23日法政字第0999052348號函示:公職人員本人、配偶及未成年子女已依法交付信託之國內上市(櫃)股票,其財產所有權既已移轉予受託人,如有配股、增減資或換股情形,仍應由受託人依信託目的及信託契約內容,管理或處分該等財產,無公職人員財產申報法第 7 條第 3 項新增信託財產申報規定之適用;惟依同條第 5項所定,是類人員於每年定期申報或卸(離)職申報時,仍應據實申報前開有價證券之股數及價額。
Q22 每年信託股票之上市、櫃公司召開股東常會時,委託人要如何領取股東會紀念品?
A22 本行接獲委託人信託股票之股東常會開會通知時,將於蓋妥「陽信商業銀行受託信託財產專戶」印鑑章後,寄送委託人,委託人即可自行憑以領取股東會紀念品。